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年终汇算清缴、把控税务风险

时间: 2020-11-20 17:00:55    来源: 定西市水务投资(集团)有限公司

年终汇算清缴、把控税务风险

 

   为全面做好2020年度企业所得税汇算清缴工作,11月19日至11月20日,计划财务部2名财务人员赴兰州天成温泉大酒店参加高顿教育-年终税务安排及汇算清缴核心高风险事项把控的培训。本次培训的内容主要有两个:其一是汇算清缴前的准备工作;其二是汇算清缴过程中税务风险事项的把控。

 

企业所得税汇算清缴是每个企业一年一度无法避免的财务工作,面对37张企业所得税纳税申报表,面对企业所得税申报表之间的逻辑关系以及财务报表与纳税申报表之间的逻辑关系,在金税三期强大的数据分析能力,感觉无从下手填写申报表同时还怕填写过程中出错,老师特别强调了一些企业所得税汇算清缴存在的常见问题:发票及相关涉税证据不符合规定的问题.(无、不完整、假、换);各类财政、政府补助问题;对“实际发生”的判断问题(预提、票、付款);扣减不应该扣减的支出(如与取得收入无关的支出、个人费用、不应由本企业承担的税金、被税务机关判定假发票的相关成本、计提购入时无合法凭证固定资产的折旧、利息支出、提成、佣金、个人商业保险等);不确认应税收入、收益(预收款、其他应付款、稽查补税收入只确认增值税的销售额、不确认所得税的收入、利息收入、完工程度等);不按规定处理福利费的余额;应计提、应摊销的成本费用问题等。所以此次培训主要围绕企业所得税汇算清缴实战课程,先系统学习企业所得税汇算清缴从零基础到实务案例填报过程的基础上,进行深度分析填报企业所得税汇算清缴年报的风险点,以及从税务稽查角度来看,税务系统从企业申报的财务报表和企业所得税纳税申报表中能获取什么样的信息,帮助大家轻松应对企业所得税汇算清缴工作。

经过此次培训,计划财务部全体财务人员表示要高度重视汇算清缴工作并结合所学专业知识从源头上控制税务风险疑点、树立风险防范意识。防止产生涉税歧义和误解,尽量分散税务风险,保证财务工作顺利进行。

 

稿 人:苏艳玲                                                            20201120

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